Plusvalenze Fiscali And Stock Option

Come le stock option sono taxed. For singoli investitori là fuori dilettarsi in stock option quotate per la prima volta, è necessario sapere come questi titoli ottengono taxed. For chi non lo sapesse, Iniziamo con alcune definizioni Un'opzione put conferisce al titolare il proprietario opzione il diritto di vendere un titolo quotata specificata ad un prezzo di esercizio determinato prezzo entro una data specificata una opzione call, d'altra parte, conferisce al titolare il diritto di acquistare un titolo in una serie price. Now se invece di comprare un opzione, l'utente concede a qualcun altro un put o call, si sono uno scrittore un'opzione come tale, si riceve un pagamento premio da parte del titolare in cambio di prendere le risk. As un supporto, è possibile acquisire l'opzione o pagando un premio per uno scrittore per un'opzione di nuova emissione o con l'acquisto di un'opzione esistente sul market. Now aperto per l'imposta rules. If si tiene opzioni, che sarà o 1 scade non esercitati alla data di scadenza, perché sono privi di valore, 2 essere esercitati perché sono in denaro o 3 essere venduti prima che expire. If l'opzione scade, si è ovviamente subito una perdita di capitale di solito a breve termine, perché si terrà l'opzione per un anno o meno, ma se è stato tenuto più a lungo, si dispone di un capitale a lungo termine perdita Ad esempio, dire si acquista un put di sei mesi, con un prezzo di esercizio di 10 dollari per azione alla data di scadenza del titolo è venduto per 20 Se si dispone di alcun senso, è ll lasciare che l'opzione scade e quindi incorrere in un breve periodo minusvalenza segnalare la perdita, che è il prezzo o premio pagato per il put, più i costi di transazione sulla parte I della Forma 8949, che alimenta in Schedule d, inserendo la data di opzione di acquisto nella colonna C, la data di scadenza nella colonna d , è scaduto nella colonna e, e le spese, comprese le spese di transazione, nella colonna f. if si esercita un'opzione put per vendere azioni allo scrittore al prezzo indicato, detrarre l'opzione di costo il premio più eventuali costi di transazione dal ricavato della vostra Sale è la tua plusvalenza o la perdita è a lungo termine o di breve termine a seconda di quanto tempo si possedeva il titolo sottostante Inserire l'utile o la perdita sul Form 8949, proprio come si farebbe per un qualsiasi stock sale. If si esercitare un'opzione call per l'acquisto di magazzino dal scrittore al prezzo indicato, aggiungere il costo opzione per il prezzo pagato per le azioni Questa diventa la tua base imponibile Quando si vende, si avrà un breve periodo o aumento di capitale a lungo termine o la perdita a seconda di quanto a lungo si tiene il titolo che significa che il periodo di detenzione viene resettato quando si esercita l'esempio option. For, dire si spendono 1.000 su un'opzione 8 luglio, 2014, chiamata ad acquistare 300 azioni di XYZ Corp a 15 dollari per azione il 1 ° del 2015, è la vendita per luglio un robusto 35, in modo da exercise Aggiungi il costo 1.000 opzione per il 4500 spesi per le quote 300 volte 15 la vostra base nel brodo è 5.500, e il periodo di detenzione inizia il 2 luglio 2015, il giorno dopo si acquista il shares. If vendete la vostra opzione, le cose sono semplici Hai una plusvalenza o minusvalenza che è o breve o lungo termine, a seconda delle period. As partecipazione menzionati, scrittori opzione ricevono premi per i loro sforzi la ricezione del premio non ha conseguenze fiscali per si, lo scrittore opzione, fino a quando l'opzione 1 scade non esercitata, 2 sia esercitato o 3 è spostato in una transazione di chiusura spiegato Below. when un put oppure chiama opzione scade, si trattano il pagamento del premio come plusvalenza a breve termine realizzata sulla data di scadenza Questo è vero anche se la durata dell'opzione supera i 12 mesi, ad esempio, dire che hai scritto un'opzione put a 25 per azione per 1.000 azioni di XYZ Corp per un premio di 1.500 Questo crea un obbligo per voi di acquistare 1.000 azioni ad un prezzo di esercizio di 25 Fortunatamente per voi, lo stock sale a 35, e il titolare consente saggiamente l'opzione per scadere trattate il premio di scrivere l'opzione ormai scaduto come plusvalenza rapporto 1.500 a breve termine sulla parte I della Forma 8949 come segue Inserire la data di scadenza dell'opzione nella colonna C, il 1500 come proventi delle vendite della colonna e, scaduto nella colonna f Se hai scritto l'opzione per l'anno prima della scadenza, non ci sono conseguenze fiscali in precedenza year. If si scrive un opzione put che viene esercitato significa che è necessario acquistare le azioni, ridurre la base imponibile delle azioni si acquisiscono con il premio che hai ricevuto in questo caso, il periodo di detenzione inizia il giorno dopo si acquista il shares. If si scrive una call option che viene esercitata il che significa che vende il brodo, aggiungete il premio per le vendite procede il guadagno o la perdita è breve o lungo termine, a seconda di quanto a lungo si terrà il shares. With una transazione di chiusura, il vostro impegno economico sotto l'opzione che hai scritto è compensato con l'acquisto un'opzione equivalente per esempio, diciamo che si scrive una opzione put per 1.000 azioni di XYZ Corp a 50 dollari per azione, con una data di scadenza di 5 luglio 2015 Anche se questo si obbliga ad acquistare 1.000 azioni a 50, può essere compensata con l'acquisto di una put opzione per 1.000 azioni a 50 dollari per azione ora avete entrambi l'obbligo di acquistare sotto l'opzione put che hai scritto e un diritto di compensazione per vendere sotto l'opzione put è stato acquistato ai fini fiscali, l'acquisto dell'opzione di compensazione è una transazione di chiusura perché efficacemente annulla l'opzione che hai scritto il tuo plusvalenza o la perdita è a breve termine, per definizione, l'importo è la differenza tra il premio che hai ricevuto per aver scritto l'opzione e il premio pagato per entrare nella transazione di chiusura relazione l'utile o la perdita per l'anno fiscale si fanno le finalità di chiusura transaction. For di detrarre le perdite da opzioni, le regole precedenti si applicano alle cosiddette opzioni nudi Se si dispone di una posizione di compensazione rispetto alla possibilità, si dispone di una straddle un esempio di una straddle è quando si acquista un opzione put on stock apprezzata già in vostro possesso, ma viene preclusa la vendita attualmente in fase di norme SEC Say dell'opzione put scade alla fine dell'anno Se ancora proprietario la posizione di compensazione dello stock a fine anno s, la vostra perdita dall'opzione scaduto è in genere deducibili solo nella misura in cui supera i guadagni non realizzati su qualsiasi perdita in eccesso viene differita fino all'anno si vendono lo stock Vedere IRS pubblicazione 550 a per maggiori informazioni su straddles. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Tutti i diritti reserved. Intraday dati forniti by SIX Financial Information e soggetti a condizioni di utilizzo storici e dati attuali di fine giornata forniti da SIX Financial Information dati intraday in ritardo per i requisiti di scambio SP Dow Jones indici SM Dow Jones Company, Inc Tutte le citazioni sono in tempo di scambio locale in tempo reale ultimi dati di vendita forniti dal NASDAQ Maggiori informazioni sul NASDAQ scambiati i simboli ed i loro dati attuali intraday situazione finanziaria in ritardo di 15 minuti per NASDAQ, e 20 minuti per altri scambi SP Dow Jones indici SM Dow Jones Company, Inc SEHK dati intraday è fornito da SIX Financial informazione ed è almeno 60 minuti hanno ritardato Tutte le citazioni sono nei risultati cambio time. No locali found. Get il massimo dal impiegati Stock Options. An piano di stock option dei dipendenti può essere uno strumento di investimento redditizio se adeguatamente gestita Per questo motivo, questi piani hanno a lungo servito come strumento di successo per attrarre dirigenti, e negli ultimi anni diventato un mezzo popolare per attirare i dipendenti non esecutivi Purtroppo, alcuni ancora non riescono a sfruttare al massimo il denaro generato dai loro dipendenti magazzino Capire la natura delle imposte stock option e l'impatto sul reddito personale è la chiave per massimizzare tale dipendente di un perk. What potenzialmente lucrativo s Stock Option un dipendente di stock option è un contratto emesso da un datore di lavoro di un dipendente per l'acquisto di una certa quantità di azioni della società per azioni ad un prezzo fisso per un periodo limitato di tempo ci sono due grandi classificazioni di stock option emesse non qualificato stock option NSO e di incentivazione stock option stock option ISO. Non qualificati differiscono da stock option di incentivazione in due modi in primo luogo, NSOs sono offerti ai dipendenti non esecutivi e amministratori esterni o consulenti, invece, ISO sono rigorosamente riservati ai dipendenti più specificamente, i dirigenti della società in secondo luogo, le opzioni non qualificati non ricevono speciale trattamento fiscale federale, mentre le opzioni di incentivazione azionaria godono di un trattamento fiscale favorevole perché rispondono norme di legge specifiche descritte da l'Internal Revenue Code di più su questo trattamento fiscale favorevole è previsto below. NSO e piani ISO condividono un tratto comune possano sentirsi operazioni complesse all'interno di tali piani deve seguire termini specifici previsti dal contratto di datore di lavoro e la Data di Internal Revenue Code. Grant, scadenza , di maturazione e di esercitazione Per iniziare, i dipendenti non sono in genere concessa la piena proprietà delle opzioni alla data di inizio del contratto, anche conosciuto come la data di assegnazione devono rispettare un calendario specifico conosciuto come il calendario di maturazione, nell'esercizio delle loro opzioni il calendario di maturazione inizia il giorno le opzioni sono concessi e elenca le date in cui un dipendente è in grado di esercitare un determinato numero di azioni, ad esempio, un datore di lavoro può concedere 1.000 azioni alla data di assegnazione, ma un anno da tale data, 200 azioni matureranno il dipendente è dato il diritto di esercitare 200 delle 1.000 azioni inizialmente concesso l'anno dopo, altri 200 azioni sono acquisiti, e così via il calendario di maturazione è seguita da una data di scadenza in questa data, il datore di lavoro non è più riserva il diritto per il suo dipendente di acquisto azioni della società ai sensi del dipendente stock option agreement. An viene concessa ad un prezzo specifico, noto come il prezzo di esercizio è il prezzo per azione che un dipendente deve pagare per esercitare le sue opzioni il prezzo di esercizio è importante perché viene utilizzato per determinare il guadagno chiamato l'elemento affare e l'imposta dovuta sul contratto l'elemento affare viene calcolato sottraendo il prezzo di esercizio dal prezzo di mercato della società per azioni alla data di opzione è exercised. Taxing Employee stock Options l'Internal Revenue Codice ha anche una serie di regole che un proprietario deve obbedire per evitare di pagare le tasse pesanti sui suoi contratti la tassazione dei contratti di stock option dipende dal tipo di opzione owned. For stock option non qualificato NSO. The sovvenzione non è un soggetto passivo event. Taxation inizia al momento dell'esercizio l'elemento affare di una stock option non qualificato è considerata una compensazione ed è tassato a tassi di imposta sul reddito ordinario ad esempio, se un dipendente è concessa 100 azioni di Stock a ad un prezzo di esercizio di 25, il valore di mercato del titolo al momento di esercizio è di 50 l'elemento affare del contratto è di 50 - 25 x 100 2,500 Nota che stiamo assumendo che tali azioni sono 100 vested. The vendita del titolo innesca un altro evento imponibile Se il dipendente decide di vendere le azioni immediatamente o meno di un anno da esercizio fisico, la transazione verrà segnalato come plusvalenza a breve termine o la perdita e sarà soggetto ad imposta a tassi di imposta sul reddito ordinario Se il dipendente decide di vendere le azioni di un anno dopo l'esercizio, la vendita sarà segnalato come plusvalenza a lungo termine o la perdita e la tassa sarà stock option reduced. Incentive ISO dedica particolare concessione depurazione. A fiscale non è un transaction. No imponibile eventi imponibili sono riportati all'esercizio tuttavia, l'elemento affare di un'opzione di incentivazione azionaria può innescare imposta minima alternativa AMT. The primo evento imponibile si verifica alla vendita Se le azioni sono vendute subito dopo che sono stati esercitati, l'elemento affare viene trattato come guadagno income. The ordinario sul contratto sarà trattato come un guadagno di capitale a lungo termine se la seguente regola viene onorato le scorte devono essere tenuto per 12 mesi dopo l'esercizio fisico e non devono essere venduti fino a due anni dopo la data di assegnazione, ad esempio, si supponga che stock a viene concesso il 1 ° gennaio, 2007 100 ha conferito al dirigente esercita le opzioni il 1 ° giugno, il 2008 dovrebbe lui o lei desidera segnalare il guadagno sul contratto come plusvalenza a lungo termine, lo stock non può essere venduto prima del 1 giugno Considerazioni 2009.Other Anche se i tempi di una strategia di stock option è importante, ci sono altre considerazioni da fare un altro aspetto fondamentale della progettazione di stock option è l'effetto che tali strumenti avranno sul dotazione globale di asset per qualsiasi piano di investimenti per avere successo, le attività devono essere diversificato correttamente un dipendente dovrebbe diffidare di posizioni concentrate sulla azionari la maggior parte dei consulenti finanziari di ogni azienda s suggeriscono che società per azioni dovrebbe rappresentare il 20 presso la maggior parte del piano complessivo di investimenti Mentre si può stare tranquillo investire una percentuale maggiore del vostro portafoglio nella propria azienda, s semplicemente più sicuro diversificare consultare uno specialista finanziario e fiscale o per determinare il miglior piano di esecuzione per la vostra portfolio. Bottom linea Concettualmente, le opzioni sono un metodo di pagamento attraente Quale modo migliore per incoraggiare i dipendenti a partecipare alla crescita di una società che, offrendo loro un pezzo della torta In pratica, tuttavia, il rimborso e la tassazione di questi strumenti possono essere molto complicato maggior parte dei dipendenti non capiscono gli effetti fiscali di possedere e di esercitare le loro opzioni di conseguenza, possono essere fortemente penalizzato da zio Sam e spesso perdere su alcuni dei denaro generato da questi contratti Ricordati che vendere il vostro dipendente magazzino subito dopo l'attività fisica induce il più elevato a breve termine in attesa plusvalenze fino alla vendita si qualifica per il minore imposta sulle plusvalenze a lungo termine è possibile risparmiare centinaia o addirittura thousands. The importo massimo di fondi gli Stati Uniti possono prendere in prestito il tetto del debito è stato creato sotto il tasso di interesse di Bond Act. The secondo Liberty in cui un istituto di deposito presta fondi mantenuti presso la Federal Reserve ad un altro depositario institution.1 una misura statistica della dispersione dei rendimenti per un dato titolo o indice di mercato volatilità può essere sia measured. An agire il Congresso degli Stati Uniti ha approvato nel 1933 la legge sulle banche, che proibiva alle banche commerciali di partecipare al libro paga investment. Nonfarm si riferisce a qualsiasi lavoro al di fuori delle aziende agricole, abitazioni private e il settore non profit la US Bureau of Labor. The sigla valuta o simbolo di valuta per l'INR rupia indiana, la valuta indiana la rupia è costituito da 1.i Investire conseguenze fiscali nel commercio Options. Tax ramificazioni in Trading Options. An zona particolarmente complessa di rischio coinvolge le tasse Se siete come la maggior parte delle persone, si capisce come funziona fiscali, in generale quando si tratta di opzioni, però, alcune regole particolari si applicano che può decidere se una particolare strategia rende guadagni sense. Capital - utili imponibili da investimenti sono rotti giù nel breve termine e lungo termine Il trattamento normale delle plusvalenze è determinato dal periodo di detenzione che hanno visto magazzino per 12 mesi o più e poi vendere, il vostro profitto è trattata come guadagno a lungo termine o la perdita percentuale fiscale inferiore viene applicata a a breve termine plusvalenze plusvalenze su beni di proprietà meno di 12 months. This regola si applica ai titoli ed è abbastanza semplice fino a quando si inizia a utilizzare le opzioni e poi le regole plusvalenze change. Here sono 11 regole per l'opzione legati imposte sulle plusvalenze. redditi di capitale a breve termine in generale, qualsiasi investimento si tiene per meno di 12 mesi sarà tassato alla stessa velocità come altri redditi tua aliquota fiscale effettiva Dopo il 2003, questo tasso può essere alto come il 35 per cento il tasso è previsto a salire nel 2010 a meno che un'ulteriore normativa è passata a cambiare plusvalenze that. Long termine per gli investimenti contabilizzati per 12 mesi o più, un tax rate più favorevole applies. The tasso massimo del 15 per cento sui guadagni a lungo termine vale per plusvalenze nette a lungo plusvalenze termine meno perdite di capitale a breve termine Questo tasso dura fino alla fine del 2008, salvo revisioni future sono fatti per rendere i tassi favorevoli permanent. Constructive vendite si potrebbe essere tassato come se hai venduto un investimento, anche quando non hai realmente completare un Sale Questa regola vendita costruttivo si applicano in caso di compensazione posizioni lunghe e corte sono iscritti nello stesso titolo, ad esempio, se si acquista 100 azioni di magazzino e poi vendere allo scoperto 100 azioni della stessa origine, potrebbe essere trattata come una vendita costruttiva le stesse regole potrebbe essere applicato quando le opzioni vengono utilizzati per coprire posizioni azionarie i fattori determinanti sono il tempo che intercorre tra le due operazioni, cambiamenti nei livelli di prezzo, e gli esiti finali di entrambe le parti nella transazione Questa è una zona complessa di legge fiscale se si è coinvolti con le combinazioni e vendite allo scoperto, si deve consultare con il proprio consulente fiscale per determinare se le regole di vendita costruttivo valgono per le vendite transactions. Wash Se si vende magazzino e, entro 30 giorni, acquista di nuovo, è considerato un lavaggio vendita Sotto la vendita regola di lavaggio, non si può dedurre una perdita dopo 30 giorni non sono passati la stessa regola si applica in molti casi in cui stock è venduto e, entro 30 giorni, la stessa persona vende un in-the-money guadagni put. Capital per non esercitate opzioni lunghe Imposte sul opzioni lunghe sono trattati allo stesso modo come altri guadagno investments. The è a breve termine, se il periodo di detenzione è inferiore a 12 mesi, ed è a lungo termine, se il periodo di detenzione è di un anno o più tasse sono valutate nel corso dell'anno la posizione lunga è chiuso in uno dei due modi di vendita o expiration. Treatment di opzioni esercitate lunghi se si acquista una chiamata o un put e si esercita, il pagamento netto viene considerato come parte della base in magazzino in caso di una chiamata, il costo è di aggiunto alla base del magazzino e il periodo dello stock tenendo inizia il giorno seguente esercizio la durata dell'opzione partecipazione non influenza le plusvalenze che tengono periodo del magazzino in caso di una lunga put che si esercita, la rete costo della put riduce il guadagno a magazzino quando la put eserciti e stock è venduto la vendita di magazzino sotto esercizio di una put sarà o lungo termine o di breve termine a seconda del periodo di detenzione di stock. Taxes sulle chiamate brevi Premium non è tassati al momento la posizione corta viene aperta le tasse sono valutate nel corso dell'anno la posizione viene chiuso attraverso l'acquisto o alla scadenza e tutte queste operazioni siano trattate come a breve termine indipendentemente da quanto tempo la posizione di opzione rimasta aperta nel caso venga esercitata una breve chiamata , il prezzo colpisce più il premio ricevuti diventano la base dello stock erogata attraverso exercise. Taxes su brevi mette premio ricevuto non è tassato al momento la posizione corta si apre Chiusura della posizione attraverso l'acquisto o la scadenza sempre crea un utile o una perdita a breve termine Se il corto put è esercitata da parte del compratore, il prezzo più commerciali costi notevoli diventa la base di magazzino attraverso l'esercizio il periodo dello stock partecipazione ha inizio il giorno successivo esercizio dei brevi put. Limitations di deduzioni nel compensare posizioni le regole fiscali federali considerare straddle essere posizioni di compensazione Ciò significa che alcune deduzioni perdita può essere differito o limitati, oppure aliquote fiscali favorevoli non sono consentite Se i rischi sono ridotti aprendo il straddle, quattro possibili conseguenze fiscali potrebbero result. First, il periodo di detenzione a fini di lungo plusvalenze - TERM potrebbero essere sospesi fino a quando la straddle rimane secondo luogo aperto, la regola di lavaggio vendita può essere applicata contro le perdite di corrente in terzo luogo, corrente anno deduzioni potrebbero essere differiti fino a una posizione di successore di compensazione l'altro lato della straddle è stato chiuso quarto , attuali spese di spese di transazione e di margine di interesse, ad esempio possono essere differiti e aggiunti alla base del lato lungo posizione del trattamento straddle. Tax di sposarsi mette e 'possibile che un put sposato sarà trattata come una rettifica in base di magazzino, piuttosto che tassata separatamente Questa regola si applica solo quando mette vengono acquisiti nello stesso giorno come magazzino, e quando il messo o scade o viene esercitato Se si vendono le mette prima della scadenza, il risultato viene trattato come aumento di capitale a breve termine o gli utili e le qualifiche del coperto chiama il più complicato dei particolari norme fiscali di opzione relativi loss. Capital comporta il trattamento delle plusvalenze a magazzino Questo si verifica quando si utilizza coperto chiama le leggi fiscali federali hanno definito chiamate coperte qualificati allo scopo di definire come vengono trattati azionari profitti è possibile che una plusvalenza a lungo termine potrebbe essere convertito in breve termine se una chiamata coperto non qualificata è coinvolto di seguito vengono riportati i dettagli ed esempi di come qualificazione è determinata.